По оценкам Chainalysis, в 2025 году пользователи криптовалют сгенерировали в публичных блокчейнах налогооблагаемую активность на сумму не менее $457 миллиардов. На американцев пришлось $112.6 миллиарда — больше, чем на любую другую страну.
Налоговые органы почти ничего из этого не увидят. Глобальные правила отчётности, которые сейчас внедряются, охватывают лишь 14% этих потоков.
Где находятся эти $457 миллиардов налогооблагаемой криптоактивности
Оценка Chainalysis охватывает шесть блокчейнов, включая Bitcoin, Ethereum и Solana. Она учитывает торговую прибыль, доход от майнинга, стейкинга и кредитования, а также повседневные криптоплатежи.
Сделки, заключённые внутри книг ордеров централизованных бирж, никогда не попадают в блокчейн. Поэтому реальная сумма выше.
Наибольший вклад внесли платежи — $64.6 миллиарда из общей суммы по США, что значительно превышает $30.1 миллиарда торговой прибыли. Это важно, поскольку платежи входят в число потоков, которые сложнее всего отследить налоговым органам.
Северная Америка лидировала среди всех регионов с $134.6 миллиарда, немного опередив Европейский союз с его $125.1 миллиарда.
Для менее крупных экономик эти суммы сложно игнорировать. $4.4 миллиарда налогооблагаемых потоков в Нигерии равны 12.3% от всех сборов её правительства. $1.1 миллиарда в Кении равны 5.6%. $2 миллиарда в Португалии вдвое превысили её государственный дефицит.
Подобные цифры продолжают привлекать внимание законодателей. Брюссель уже столкнулся с сопротивлением из-за прогноза доходов в $23 миллиарда. Берлин, в свою очередь, рассматривает вопрос об освобождении крипты от налога в бюджете Германии на 2027 год.
Правила CARF охватят лишь малую часть
Правительства считали, что нашли решение. В 2022 году Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) представила Рамочную программу отчётности по криптоактивам (CARF).
Она заимствует подход, который в своё время раскрыл офшорные банковские счета, обязывая биржи отчитываться о транзакциях клиентов через границы. Обмен данными начнётся в 2027 году.
Однако CARF работает только там, где посредником выступает компания. По данным Chainalysis, лишь 14% налогооблагаемой активности в блокчейне приходится на события, которые охватывает эта система. Остальные 86% проходят через децентрализованные биржи, прямые peer-to-peer переводы и кошельки с самостоятельным хранением средств, которые никому не отчитываются.
Пробелы идут ещё глубже: вознаграждения за майнинг, доходы от стейкинга и кредитования в основном остаются вне поля зрения CARF. Правила не имеют обратной силы, поэтому годы прошлой активности остаются «в тени». Биржи часто не могут узнать, сколько стоила монета на момент покупки на другой площадке.
США показывают масштаб проблемы. Сенаторы ссылались на исследования, согласно которым разрыв в криптоналогах составляет не менее $50 миллиардов в год.
Между тем, правила формы 1099-DA, введённые законом об инфраструктуре 2021 года, по прогнозам, позволят вернуть $28 миллиардов за десятилетие. В пересчёте на год это менее $3 миллиардов против ежегодной недостачи в $50 миллиардов.
Десятки юрисдикций начнут обмен данными CARF в 2027 году, а к 2029 году к ним присоединятся и другие. Эта система наконец даст налоговым органам возможность заглянуть в мир крипты. Более сложный вопрос — что они будут делать с оставшимися 86%, которые остаются вне её охвата.
Source: BeInCrypto
